Можно ли списать расходы на питание в поезде

Ответы на эти и другие вопросы читайте в нашей статье. Руководитель организации ездил в командировку на поезде и выкупил все купе.

Можно ли списать расходы на питание в поезде

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму консультанта или позвоните по телефонам:

+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область

+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и область

Это быстро и бесплатно!

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: КАК КОРМЯТ В ПОЕЗДАХ РЖД ЗАКАЗАЛ КОМПЛЕКСНЫЙ ОБЕД ПРЯМО В ПЛАЦКАРТНЫЙ ВАГОН

Расходы на питание работников - учет и налогообложение

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений определяются нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных органах субъектов Российской Федерации, работникам территориальных фондов обязательного медицинского страхования или государственных учреждений субъектов Российской Федерации, лицам, работающим в органах местного самоуправления, работникам муниципальных учреждений определяются соответственно нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам других работодателей определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, если иное не установлено настоящим Кодексом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Статья Трудового кодекса РФ предписывает, что работодатель возмещает командированному расходы по:. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.

Статьей 8 Трудового кодекса РФ определено, что работодатель принимает локальные нормативные акты, содержащие нормы трудового права, в пределах своей компетенции в соответствии с законами и иными нормативными правовыми актами, коллективным договором, соглашениями. Таким образом, организации имеют право своими локальными нормативными актами устанавливать конкретные размеры возмещения командировочных расходов. При этом нормы возмещения командировочных расходов, установленные Правительством РФ, обязательны в полной мере только для бюджетных организаций.

Другими словами, организации могут устанавливать командировочные расходы в меньшем или большем размере, нежели это установлено Правительством РФ. Расходы по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями - в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше:.

Если, например, станция находится за чертой населенного пункта, то оплачивается проезд до нее транспортом общего пользования. При определении нижнего предела размеров возмещения расходов на проезд командированного работника за рубеж следует руководствоваться Постановлением Правительства РФ от 20 декабря г. N "О гарантиях и компенсациях работникам, направляемым на работу в представительства Российской Федерации за границей".

Так, командированным за границу работникам возмещаются следующие расходы по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда:. При отсутствии проездных документов, подтверждающих произведенные расходы, - в размере минимальной стоимости проезда:.

Указанные расходы возмещаются только при условии представления подтверждающих документов счетов, квитанций, проездных билетов и др. Тут хотелось бы обратить внимание на такой нюанс.

В настоящее время довольно часто авиакомпании отказываются от выдачи бумажных билетов и переходят на систему продажи электронных билетов. А чтобы пройти регистрацию на рейс, авиапассажиру необходимо иметь всего лишь документ, удостоверяющий личность загранпаспорт , и знать номер кода своего электронного билет.

Непонятно, как в таких случаях документально подтвердить расходы на проезд командированного сотрудника за рубеж. Ведь билет как таковой пассажиру на руки не выдается. Минфин России в письме от 8 сентября г. Однако учтите: распечатку электронного билета можно сделать только до вылета самолета.

После того как пассажир воспользовался услугами авиакомпании, распечатать билет она уже не сможет. Вам предоставят только письменную информацию о том, что конкретный пассажир летел на том или ином рейсе. Из-за этого могут возникнуть сложности со списанием затрат на проезд работника при расчете налога на прибыль. Чтобы избежать проблем, заранее позаботьтесь о получении электронного билета в бумажном виде или попросите работника перед отлетом обратиться в представительство иностранного перевозчика.

Как правило, оно есть в аэропорту, из которого авиакомпания выполняет свои рейсы. А можно ли возместить работнику затраты по проезду в командировке в случае утери оправдательных документов? Во-первых, можно получить заверенные копии утерянных документов либо справки из касс, подтверждающие факт приобретения билетов.

Москве от 28 ноября г. Во-вторых, руководитель предприятия в случае командировки сотрудника по территории РФ имеет право разрешить возместить оплату проезда по минимальной его стоимости п. Это право руководителя, но никак не обязанность.

Основанием для возмещения оплаты проезда будет являться заявление работника о возмещении ему израсходованных средств с указанием даты и времени отправления транспортного средства, его вида и номера, стоимости билета, а также причин утраты документов. На заявлении руководитель предприятия должен написать распоряжение о размерах возмещаемых сумм или об отказе в возмещении. Данное заявление прилагается к авансовому отчету и должно храниться в бухгалтерии предприятия.

Возможно также оформление приказа руководителя. В случае отсутствия документально подтвержденных работником расходов, связанных с проездом до места назначения и обратно, стоимость данных поездок будет включаться в его налогооблагаемый доход с последующим удержанием налога на доходы физических лиц ст. Расходы на проживание возмещаются работнику в сумме фактически произведенных затрат со дня его прибытия к месту командировки и по день выезда к месту постоянной работы по представленным документам.

Если работник проживал в гостинице, то количество суток, за которое оплачено проживание, определяется по времени, фактически проведенному в месте командировки. Практически это количество ночей, проведенных в данной местности.

Возмещение производится в соответствии с представленными документами с учетом расходов на бронирование и "расчетного часа", принятого в гостинице. Обычно единый расчетный час в гостиницах - Для каждого работника должен быть свой документ, подтверждающий фамилию проживающего лица, стоимость снимаемого им номера, срок пребывания и виды расходов. Снимая номер в гостинице, работники ориентируются на требования, установленные работодателем в отношении предельной стоимости расходов на проживание.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 25 апреля г. N "Об утверждении Правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации" при оформлении проживания в гостинице исполнитель выдает квитанцию талон или иной документ, подтверждающий заключение договора на оказание услуг, который должен содержать:.

Гостиницы при оказании услуг населению в обязательном порядке должны применять контрольно-кассовые машины ККМ при расчетах с населением, в том числе и с иностранными физическими лицами.

Если у гостиницы нет кассового аппарата, то работнику должны выдать бланк строгой отчетности - гостиничный счет по форме N 3-Г, утвержденный Приказом Минфина России от 13 декабря г.

N "Об утверждении форм документов строгой отчетности". Бухгалтеру чаще всего приходится иметь дело с бланком строгой отчетности "Счет" формы N 3-Г, или N 3-Гм , который заполняется при оформлении оплаты за бронь, проживание, а также за дополнительные платные услуги при отсутствии специальных талонов.

Счета могут оформляться ручным или механизированным способом, один из экземпляров выдается командированному работнику. В счете фиксируется оплата за весь период проживания. Если работник досрочно выезжает из гостиницы, то на экземплярах счета делается отметка о произведенном возврате ему части денежных средств. Организация 19 апреля года направила бухгалтера Н. Ковальчук в трехдневную командировку в г. В командировке она должна была сверить расчеты с поставщиками сырья.

Ей выдали под отчет руб. Вернувшись, Ковальчук 23 апреля составила авансовый отчет и приложила к нему следующие документы:. Организация установила, что суточные для командировок по России составляют руб. В железнодорожных билетах сумма НДС отдельно выделена не была. А вот в счете гостиницы указано, что в стоимость услуг входит этот налог. В итоге все командировочные расходы составили: 3 дн.

Если работник пользовался автостоянкой гостиницы, то оформляется квитанция по форме N Г "Автостоянка", которая также является бланком строгой отчетности.

На дополнительные услуги, предоставляемые гостиницей заказ билетов в аэропорт, оплата услуг переводчика, предоставление чая, кофе по желанию проживающего выписывается квитанция по форме N Г "Квитанция на предоставление дополнительных платных услуг", тоже представляющая собой бланк строгой отчетности.

При расчете суточных, которые полагаются командированному работнику по количеству дней, необходимо руководствоваться Инструкцией Минфина СССР от 7 апреля г. Однако необходимо помнить, что Инструкция N 62 применяется только в части, не противоречащей действующему законодательству и в первую очередь Трудовому кодексу РФ.

Так, суточные выплачиваются командированному работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и праздничные дни, а также дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути п. При расчете суточных следует учитывать, что днем отъезда считается день отправления соответствующего транспортного средства самолета, поезда и т. При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днем отъезда считаются текущие сутки, а с 0 часов и позднее - последующие сутки.

Если станция аэропорт, пристань находится за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции аэропорта, пристани п. Аналогичные правила применяются и для определения последнего дня командировки п.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации.

Другими словами, организации могут устанавливать командировочные расходы в меньшем или большем размере, нежели это установлено Правительством Российской Федерации. Нормы возмещения командировочных расходов для работников бюджетных организаций установлены Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 октября г.

N "О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета". В соответствии с Постановлением N возмещение расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета, осуществляется в следующих размерах:.

При отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, - 12 руб. Размеры суточных при краткосрочных командировках на территории зарубежных стран установлены Постановлением Правительства РФ от 26 декабря г.

N Тут нужно иметь в виду следующие особенности, установленные Постановлением Правительства РФ. Если работники, направленные в краткосрочную командировку за границу, в период командировки обеспечиваются иностранной валютой на личные расходы за счет принимающей стороны, то организация направляющая сторона выплату суточных им не производит.

Если принимающая сторона не выплачивает указанным лицам иностранную валюту на личные расходы, но предоставляет им за свой счет питание, то организация направляющая сторона выплачивает им суточные в размере 30 процентов нормы, включая надбавки, предусмотренные Постановлением N Работникам, выехавшим в командировки за границу и возвратившимся из-за границы в Россию в тот же день, суточные в иностранной валюте выплачиваются в размере 50 процентов нормы.

Также следует отметить, что работникам, направляемым в краткосрочные командировки за границу, суточные выплачиваются за каждый день пребывания в командировке. При этом со дня пересечения государственной границы при выезде из Российской Федерации суточные выплачиваются по норме, установленной для выплаты в стране, в которую лицо направляется, а со дня пересечения Государственной границы при въезде в Российскую Федерацию - по норме, установленной при командировках в пределах Российской Федерации.

Если работник в период командировки находился в нескольких зарубежных странах, то со дня выбытия из одной страны в другую определяется по отметке в паспорте суточные выплачиваются по норме, установленной для выплаты в стране, в которую он направляется. Работник вылетает в служебную командировку на самолете в Рим Италия.

Время вылета самолета - 2 марта г. Таможенный контроль в России и в Италии работник пройдет 2 марта г. Аэропорт находится в Москве, а работник командируется из г. Для того чтобы добраться до аэропорта, ему следует выехать в Москву на поезде 1 марта г. Таким образом, первым днем командировки следует считать 1 марта г.

За этот день работнику должны выплатить суточные в рублях по установленной организацией норме. За 2 марта года суточные работнику должны выплатить в иностранной валюте по нормам, установленным организацией для Италии. Если работник едет в служебную командировку в ближнее зарубежье, в государства - участники СНГ, с которыми заключены межправительственные соглашения, предусматривающие, что в документах для въезда и выезда пограничными органами не проставляются отметки о пересечении государственной границы, даты пересечения при следовании из России и в Россию определяются по отметкам в командировочном удостоверении.

Оформляется оно так же, как командировочное удостоверение при служебной командировке в пределах территории Российской Федерации. А если в процессе командировки сотрудник организации посещает несколько зарубежных стран, возникает вопрос: каким образом рассчитывать суточные в данной ситуации? Дело в том, что по зарубежным командировкам командировочные удостоверения не оформляются и отметки о прибытии и убытии из очередного пункта не делаются.

Компенсируем командировочные расходы

Каждый бухгалтер знает как важно грамотно оформить командировку, заполнить все командировочные документы, проверить правильность учета командировочных расходов в целях налогообложения. Вам помогут рекомендации, а также подборка писем контролирующих органов по теме командировок. Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 1 раз в неделю. На отправлено письмо для подтверждения.

Как компенсировать расходы работнику в данном случае? Суточные расходы представляют собой расходы на питание и Согласно железнодорожным билетам дата отправления поезда — г. в ​23, а дата прибытия — г. в Приложения: Скачать приложения для Andriod.

Спорные ситуации при направлении сотрудников в командировки

Затраты на питание и расходы, учитываемые при налогообложении. Действующее законодательство обязывает работодателя за свой счет выдавать по установленным нормам продукты спецпитание работникам, трудящимся в определенных условиях ст. Однако у работодателя достаточно часто возникает желание организовать регулярное бесплатное или частично компенсируемое питание и для прочих своих работников. Сделать это он может разными способами:. Предоставляя работнику возможность бесплатно питаться, работодатель фактически увеличивает выплачиваемый ему доход, который вполне обоснованно можно расценить как оплату труда. Но для того чтобы такой вид оплаты можно было отнести к подобным расходам, их следует внести в общий перечень выплат, образующих систему оплаты труда у работодателя ст. Кроме того, поскольку питание представляет собой выплату натурального характера, то в отношении него придется учесть такие моменты ст. Отнесение расходов на питание к оплате за труд потребует организовать ведение учета величины дохода, получаемого каждым конкретным работником.

Командировочные расходы (суточные + питание в командировке)

Компании могут сами определить, какие услуги включены. Для этого надо знать класс обслуживания. Компания купила билет для командированного сотрудника в вагон повышенной комфортности с дополнительными услугами. Стоимость всего сервиса, включая питание, в билете показана отдельно, но без расшифровки, какая услуга сколько стоит.

Если мы откроем ст.

Неоднозначные командировочные расходы и их учет

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Отмена командировочного удостоверения с 8 января этого года во многом облегчила работу бухгалтеров и кадровиков подп. Однако возникли сложности с определением сроков нахождения сотрудников в командировке при направлении туда на личном и служебном транспорте. Остались и старые вопросы о возможности компенсировать те или иные командировочные расходы, а также о правомерности их учета для целей налогообложения прибыли.

Статья 168 ТК РФ. Возмещение расходов, связанных со служебной командировкой

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений определяются нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных органах субъектов Российской Федерации, работникам территориальных фондов обязательного медицинского страхования или государственных учреждений субъектов Российской Федерации, лицам, работающим в органах местного самоуправления, работникам муниципальных учреждений определяются соответственно нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам других работодателей определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, если иное не установлено настоящим Кодексом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Статья Трудового кодекса РФ предписывает, что работодатель возмещает командированному расходы по:. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Статьей 8 Трудового кодекса РФ определено, что работодатель принимает локальные нормативные акты, содержащие нормы трудового права, в пределах своей компетенции в соответствии с законами и иными нормативными правовыми актами, коллективным договором, соглашениями. Таким образом, организации имеют право своими локальными нормативными актами устанавливать конкретные размеры возмещения командировочных расходов. При этом нормы возмещения командировочных расходов, установленные Правительством РФ, обязательны в полной мере только для бюджетных организаций.

Таким образом, 1 тыс. руб. в день организация сможет списать в расходы по налогу на Можно ли учесть не подтвержденные документально расходы в на общественном транспорте: автобусе, поезде, маршрутном такси, К таким затратам могут относиться расходы на питание.

Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные

Зачем ездят в командировки? Чтобы поучаствовать в выставке, проконтролировать работу персонала подразделения, находящегося в другом регионе, организовать обучение, наладить поставленное оборудование или просто оказать услуги по месту нахождения заказчика. Поэтому большой части бизнеса без командировок не обойтись. Вот мы и решили разобрать еще одну партию вопросов, посвященных данной теме.

Инструкция по оформлению командировок и учету командировочных расходов

Бухгалтерский учет. Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН. Вход Регистрация. Список форумов Список тем Поиск Новая тема. Вот не могу понять, в ТК сказано, что В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные ; иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Федеральные законы определяют другие категории граждан, которые тоже могут получить социальное жилье. В связи с этим власти Сингапура делают приобретение автомобилей таким дорогим удовольствием.

Стоимость питания в билете РЖД списывать опасно

Размеры пошлин даны в специальной таблице на сайте института. Товар мне доставили в фирменной коробке, завернутой в белую бумагу. Огромное спасибо за организацию курсов. В противном случае сотрудник может обжаловать дисциплинарное взыскание, сославшись на то, что в круг его трудовых обязанностей не входила та работа, которую он якобы не исполнил. Теперь названивают звонилки, угрожают выездной группой и досудебным требованием оплатить досрочно единоразово.

Нестандартные командировочные ситуации

Опыт Сабины Карахан подсказывает: хотите сделать хороший интерьер без дополнительных затрат - тщательно выбирайте цвета. Сумма выходит довольно приличная, и не каждый захочет платить за это все каждый месяц, даже если есть все возможности это делать. Когда все названные выше пункты будут проверены, можно приступать к оформлению займов у частного кредитора.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область

+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и область

Это быстро и бесплатно!

Вам будет интересно:
Больничный лист детский или взрослый Как проверить машину на арест и кредит по гос номеру бесплатно Енвд ип без наемных работников Акт сборки компьютера из комплектующих Кому может быть выдан патент на работу Кредиты малому бизнесу от мсп банка Регистрация ипотеки в мфц Оплата госпошлины за несовершеннолетнего Как зайти в налог ру через госуслуги Предварительный договор задатка земельный участок
Комментарии
Родион

Чем отличалось лечение в Киеве от лечения в Москве?

Афанасий

Родственники ветерана за его счёт решили своё материальное положение поправить?

Мстислава

все орать то горазды,небыло бы Путина, России точно бы не было,жили бы щас в 11 госудаствах и воевали бы между собой.

rganitun

Игорю огромная благодарность за его проделанную работу.

skeepmata

Всязки между стенами нет и пока их не сделаешь, стены будут ползти и рано или поздно рухнут.

Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных